Переводы за рубеж и обратно: Грустим или работаем? Часть 2
Часть 2, ИП и юридические лица
В первой части мы поговорили о простых смертных гражданах, которые хотят оставаться в законе. Но сотрудничать и проводить денежные операции с зарубежными контрагентами им тоже хочется! В этой части мы раскроем всю инфу о переводах и платежах для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Если вы такой (или такоэ) – следите за руками!
Что вам любезно разрешено?
Получать оплату от иностранных контрагентов за проданные им товары, работы и услуги, а также в счет возврата займа в любой валюте на российские счета. Продавай – не хочу! То есть, если ИП и ЮЛ принимали оплаты на российские счета, в т.ч. от платежных систем (Robokassa, ЮKassa и так далее от физических лиц за рубежом, то вправе продолжать принимать платежи в обычном порядке;
Если оплата поступала непосредственно на счета российских ИП и ЮЛ в иностранной валюте, прием таких платежей также совершается в обычном порядке:
Однако, 80% валютной выручки (т.е. суммы оплаты, полученной за товар, работы, услуги в любой иностранной валюте: доллары, евро, юани и подобные) в течение 3-х рабочих дней с даты зачисления на счет (транзитный валютный, расчетный, депозитный) ИП и ЮЛ обязаны продать банку (т.е. обменять в рубли).
Пример: Если российский ИП продал инфопродукт иностранному гражданину и от него непосредственно на счет ИП поступила иностранная валюта, то 80% от суммы оплаты в валюте (в том числе аванс) подлежит обмену на рубли в течение 3-х рабочих дней с даты поступления на счет ИП.
Обмену подлежит, в том числе, валютная выручка, зачисленная на счет в период с 01.01.2022г. по 27.02.2022г. в размере остатка суммы на счете в валюте на 27.02.2022г. Таким образом, обменять 80%-валютную выручку, полученную с 01.01.2022 по 27.02.2022 г., нужно было до 03.03.2022 г. Никаких лайфхаков: простой совет максимально перейти на приём оплаты в рублях.
Как вернуть баблоу?
Возвраты денежных средств при отказе иностранных клиентов от товаров, работ, услуг осуществляются в обычном порядке, запретов на такие операции нет;
Можно производить оплату иностранным контрагентам на их заграничные и российские счета за товары, работы, услуги, а также в качестве погашения займа в любой валюте. То есть в порядке оплаты иностранным контрагентам ничего не изменилось: иностранная компания выставляет счёт, российские ИП и ЮЛ его оплачивают в привычном порядке. Однако есть ограничение по оплате иностранным контрагентам аванса (предоплаты). Если цена договора превышает 15 000 долларов, то вам, друзья, запрещено оплачивать аванс в сумме, превышающей 30% от цены договора. Для некоторых сфер возможна оплата аванса, равного 100% цены договора, без ограничений. То есть – под вышеуказанные ограничения не попадают следующие категории:
Услуги по международным перевозкам;
Финансовые услуги иностранных компаний (в том числе страхование);
Продажа товаров, работ и услуг, необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств.
Можно даже перечислять денежные средства в иностранной валюте на свои заграничные счета – на деятельность филиалов и представительств, но сумма таких перечислений не должна превышать общей суммы финансирования за предыдущий год.
А вот со снятием с валютных счетов наличных долларов, евро, фунтов и иен – мы имеем проблему: вплоть до 10 сентября 2022 г. юридические лица и ИП могут снимать со своих валютных счетов не более 5000 долларов или эквивалент в евро, фунтах и иенах и только для оплаты расходов по зарубежным командировкам. Если бизнесу нужно больше 5000 долларов (либо эквивалента в евро, фунтах и иенах) – банк должен согласовать выдачу наличных с ЦБ. Любые другие валюты могут быть сняты без ограничений. Присмотритесь к китайскому юаню;)
Что вам любезно ограничено? Ограничения в приёме и зачислении платежей на счета российских ИП и ЮЛ, переводах заграничным клиентам/контрагентам могут возникать:
По чёртовым техническим причинам: в связи с отключением некоторых банков от SWIFT или отказом иностранных банков, платежных систем от сотрудничества с российскими лицами. Держите руку на пульсе!
По 115-ФЗ («антиотмывочному закону»): банки могут приостанавливать операции для проведения проверки документов – оснований операции. Если у ИП и ЮЛ все документы в наличии и корректно оформлены, то платежи будут проведены;
А что вам любезно запрещено? С 1 марта российским индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам запрещено:
Получать оплату и перечислять денежные средства на свои заграничные счета (если цель перечисления не на деятельность представительств/филиалов);
Совершать переводы по картам, выпущенным иностранными банками, через иностранные электронные кошельки;
Выдавать займы иностранным лицам.
Любые валютные операции, связанные с движением денежных средств за границу, подлежат обязательному валютному контролю, дружочеки. Не забываем, что существуют иные требования валютного контроля, которые действовали до 1 марта и продолжают действовать в настоящее время.
И куда меня посадят?
За совершение незаконных валютных операций на физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей накладывается приятный штраф в размере 75% – 100% от суммы валютной операции вне закона:)
Например, если физическое лицо физического богатенького гражданинчика превысит лимит 10 000$ в месяц и перечислит своему отцу, не менее физическому лицу, в Германию 11 000$, то штраф составит от 750 до 1000 долларов. Если ИП зачислил на свой электронный кошелек 1 000 долларов, то штраф составит от 750 до 1000 долларов. Если ИП после 10.03.2022г. перечислил 100% аванс иностранному контрагенту, то штраф составит 75% - 100% от цены (оплаты) договора. Се ля ви.
Также не забываем про НДС при оплате на сумму оплаты иностранному контрагенту за поставленный им товар, услуги, работы. Российские ИП и ЮЛ обязаны исчислять и уплачивать НДС с суммы оплаты, которую они осуществили иностранному предпринимателю – физическому лицу или юридическому лицу (не состоящему на учете в РФ) за проданные им товары, работы, услуги, выполненные на территории РФ. Даже если российские ИП и ЮЛ на специальном режиме налогообложения (УСН, патент), никого это не интересует – плоти нологи.
Например, если российский ИП, находящийся на УСН, заказал у предпринимателя – гражданина Казахстана услуги SMM, то российский ИП должен из суммы оплаты услуг SMM удержать и уплатить НДС в бюджет РФ.
Разумеется, всегда есть оговорки и особые условия. Чтобы ничего не упустить и проработать для своего бизнеса наиболее выгодные позиции, не прогадать с оформлением сотрудничества и типом договора, быть быстрее, выше, сильнее своих конкурентов – лучше обратиться за консультацией к специалистам:)
Если вам нужна юридическая помощь от профессиональных юристов нашей команды, которые собаку съели на различного рода вопросах по брендам, бизнесам, переводам и другим насущным проблемам — смело пишите нам!